Рустам фармонович региональный механизм финансово экономического обеспечения потребностей малого бизнеса (на материалах кашкадарьинской области) 08. 00. 07 - финансы, денежное обращение и кредит автор

На правах рукописи

УДК: 336.02+332.1(575.1) ОМАНОВ РУСТАМ ФАРМОНОВИЧ РЕГИОНАЛЬНЫЙ МЕХАНИЗМ ФИНАНСОВО ЭКОНОМИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ПОТРЕБНОСТЕЙ МАЛОГО БИЗНЕСА (на материалах Кашкадарьинской области) 08. 00. 07 - «Финансы, денежное обращение и кредит»

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ташкент – 2009 Диссертационная работа выполнена в Каршинском государственном университете.

Научный консультант: доктор экономических наук, профессор Назарова Гулчехра Гозиевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Хайдаров Низомиддин Хамраевич доктор экономических наук, доцент Каримов Норбой Ганиевич

Ведущая организация: Торгово-Промышленная Палата Республики Узбекистан

Защита состоится «»_2009 года в_часов на заседании Объединенного специализированного совета Д 005.25.01 по защите диссертаций на соискание ученой степени кандидата экономических наук при Банковско-финансовой академии Республики Узбекистан, по адресу:

100000, г. Ташкент, ул. Х. Арипова, 16.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Банковско финансовой академии Республики Узбекистан.

Автореферат разослан «» 2009 года.

Учёный секретарь Объединённого специализированного совета, кандидат экономических наук Ф.И. Мирзаев 1.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность работы. В условиях либерализации экономики Президент Республики Узбекистан И.А.Каримов провозгласил курс на «проведение осмысленной политики целевой поддержки малого и среднего бизнеса, исходя из специфических особенностей структуры экономики, менталитета, ресурсов и других факторов»1.

В Узбекистане созданы правовые и институциональные основы для государственной поддержки развития малого бизнеса и частного предпринимательства. В условиях углубления экономических реформ достигнуто определенные успехи в «формировании класса малых и средних собственников, как фундамента политической, экономической и социальной стабильности в стране»2.

Малый бизнес постепенно занимает важную роль в формировании рыночных отношений, способствуя развитию конкуренции и удовлетворению спроса на качественные товары и услуги, созданию новых рабочих мест и внедрению новых технологий в производство. Так, на начало 2008 года в Кашкадарьинской области зарегистрировано более 74,0 тысяч субъектов малого бизнеса, при этом доля субъектов малого бизнеса в общей численности зарегистрированных предприятий выросла с 88% в 2003 году до 90% в 2007 году. Если удельный вес малого бизнеса в ВРП области в 2003 году составлял 32,7%, то в 2007 году этот показатель превысил 47,7 процентов.3 На начало 2008 года в секторе малого бизнеса работает почти 73,3% занятого населения страны и малый бизнес превратился в важнейший фактор обеспечения занятости, источника доходов населения.

В мировой практике, имеются различные подходы в области формирования регионального механизма финансово-экономического обеспечения процессов становления малого бизнеса.

В условиях углубления экономических реформ в стране, стало очевидным, что успешная реализация указанного механизма зависит не только от усилий органов республиканского управления, но и от эффективных мер со стороны органов региональной власти, способных заметно расширить спектр инструментов и масштабы финансово экономического содействия процессам становления малого бизнеса на местах. Подтверждением нашего мнения служит различие в разрезе районов Кашкадарьинского региона в области развития малого бизнеса, и объемов финансовых средств на поддержку субъектов малого бизнеса выделяемых из разных источников финансирования.

Каримов И.А. Ватан равнаи учун ар биримиз масъулмиз. - Ташкент. 2001. -9.Т. “Ўзбекистан”. С.-397.

Каримов И.А. Ватан равнаи учун ар биримиз масъулмиз. - Ташкент. 2001. -9.Т. “Ўзбекистан”. С.-395.

Составлено автором на основе годовых отчетов Кашкадарьинского областного управления экономики и статистики за 2003-2007гг.

Резкие различия в темпах развития регионального механизма финансово-экономического обеспечения малого бизнеса требует глубокого научного анализа и разработки практических рекомендаций по его дальнейшему институциональному и функциональному развитию в регионах. В связи с этим возникает потребность в научно методологическом обосновании функций, структуры и принципов его функционирования.

Наличие вышеназванных обстоятельств, связанных с возрастающей ролью регионального аспекта механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса и усиливающаяся потребность в поиске путей его использования на местах предопределили актуальность данной проблемы и выбора темы диссертационного исследования.

Степень изученности проблемы. В освещении теоретических основ предпринимательской деятельности среди зарубежных ученых, внесших большой вклад в разработку теории и методологии развития малого бизнеса следует выделить Э.Дж.Доллана., Г.Картера., К.Дж.Кемпбелла., Дж.Кук Кеннета.4, К.Дж. Лембдена.5, Д. Линдсей., Дж.Стенворта., П.Чилсона и др.

В изучении финансовых проблем малого бизнеса внесли вклад такие российские ученые, как А.Блинов, П.Завлин, А.Игнатьев, А.Крутик6, М.Г.Лапуста7, А.Муравьев, Б.Райзберг, М.Чепурина, Л.Шабалина и др.

В Узбекистане некоторые теоретические и практические аспекты развития малого бизнеса и частного предпринимательства использована в научных трудах Ё.Абдуллаева8, А.В.Вахабова9, О.Иминова, Р.Каримова, А.Кодирова, Д.Г.Газибекова, Р.Абдуллаева, С.Косимова, А.Хожимуродова, Ш.А.Юлдашева А.Ахмедова, Н.Юсупова, Х.Рахмонкулова, В.Тена10 и др..

Недостаточная изученность регионального механизма финансово экономической поддержки малого бизнеса требует более глубокого научного анализа и разработки практических рекомендаций по его дальнейшему институциональному и функциональному развитию в регионах.

Связь диссертационной работы с тематическими планами НИР.

Диссертация выполнена в рамках плана научно-исследовательских работ Каршинского государственного университета.

Дж.Кук Кеннет. Малый бизнес: маркетинг. пер с англ. –М.: «Довгань». 1998. с-168.

К.Дж. Лембдена. Финансы в малом бизнесе- практический подход. –М.: Финансы и статистика. 1992.

с-127.

А.Игнатьев, А.Крутик. Основы бизнеса и предпринимательства. -Спб.: УЭФ. 1993. с-261.

Лапуста М.Г. Малое предпринимательство. –М.: ИНФРА -М., 1997. с-320.

Ё.Абдуллаев, Ш.А.Юлдошев. Малый бизнес и предпринимательство. Учебник. –Т.: ТФИ. 2008. с-340.

Вахабов А.В. Уклад частного хозяйства в условиях рынка/ -Т.: Рынок, деньги и кредит. 2001. №2.

В.Тен. Финансовая поддержка государством малого бизнеса/ -Т.: Рынок, деньги и кредит. 2002.

№8. с-46-47.

Цель исследования. Цель диссертационного исследования заключается в разработке научных предложений и практических рекомендации направленные на повышения эффективности использования регионального механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса.

Задачи исследования. В соответствии с целью диссертационной работы решаются следующие задачи:

- изучен место и роль малого бизнеса в современной рыночной экономике, а также подходы к использованию бюджетного потенциала на нужды развития малого бизнеса;

- систематизирован опыт организации финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса на местах силами государственных органов управления и деловых кругов;

- обоснован предпосылки внедрения эффективного регионального механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса в регионе;

- осуществлён анализ состояния использования инструментов данного механизма и выявлены имеющиеся резервы;

- разработаны практические рекомендации по повышению эффективности регионального механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса в регионах Республики Узбекистан.

Объектом исследования выступают различные формы и методы активизации регионального механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса в регионах Республики Узбекистан.

Предметом исследования являются экономические отношения формирующегося при реализации регионального механизма финансово экономического обеспечения потребностей малого бизнеса в Кашкадарьинском регионе.

Методы исследований. В процессе исследования использовались методы сравнительного анализа, метод экономического анализа, статистических группировок, финансовых коэффициентов, системные подходы и абстрагирования.

Основные положения, выносимые на защиту:

- научная концепция, представляющая собой совокупность теоретических положений и методологических подходов, обосновывающих роль регионального механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса;

- специфичные особенности и характеристику основных проблем существующих механизмов финансово-экономической поддержки кредитных институтов;

- разработанные рекомендации эффективного использования финансовых инструментов в кредитной деятельности коммерческих банков, обеспечивающие активизацию регионального механизма финансово экономической поддержки процесса развития малого бизнеса.

Научная новизна:

- определена сущность и необходимость регионального механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса;

- раскрыты теоретические основы функционирования регионального механизма финансово-экономической поддержки малых предприятий;

- проведен сравнительный анализ существующих в мировой практике подходов к созданию региональных механизмов финансово экономического обеспечения потребностей малого бизнеса и обосновано необходимость их применения в условиях регионов Узбекистана;

- разработаны научные рекомендации, направленные на повышение эффективности использования финансовых инструментов для развития малого бизнеса в регионах Республики Узбекистан;

- разработано трёхфакторная модель определения кредитоспособности малого предприятия;

- определены приоритетные направления повышения эффективности региональных механизмов финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса.

Научная значимость результатов работы является возможность повышения эффективности механизма финансово-экономической поддержки при реализации государственных целевых программ для развития малого бизнеса в регионах Узбекистана, Практическая значимость результатов исследования состоит в возможности использования трёхфакторной модели определения финансового состояния и кредитоспособности малого предприятия коммерческими банками, заинтересованных в развитии малых предприятий на местах и снижения риска невозврата кредитов.

Реализация результатов. Разработанные практические рекомендации внедрены в использование частным открытым акционерно-коммерческим банком «Уктамбанк» Республики Узбекистан (Акт о внедрении от 9 декабря 2008 года).

Научные выводы и практические рекомендации диссертационного исследования использованы в процессе кредитования и финансово экономической поддержки субъектов малого бизнеса в регионе.

Апробация работы. Основные положения диссертации докладывались и были одобрены на следующих международных и республиканских конференциях: «К вопросу формирования эффективного регионального механизма финансового обеспечения потребностей малого бизнеса» (Ташкент, 2005.);

«Пути создания качественного нового финансово-экономического механизма сотрудничества акционерных предприятий и малого бизнеса» (Ташкент, 2006.);

«Субконтрактация часть стратегии развития малого бизнеса в странах ЕврАзЭс» (Ташкент, 2006.);

«К вопросу повышения уровня интеграций крупных отечественных предприятий и предприятий малого бизнеса» (Москва, 2007.);

«Особенности организации банковского финансирования предприятий малого бизнеса в регионе» (Ташкент, 2007.).

Диссертационная работа обсуждалась и рекомендована к защите на объединенных семинарах Ташкентского Государственного Экономического университета, Ташкентского финансового института и на заседании научно-координационного совета Банковско-финансовой академии Республики Узбекистан.

Опубликованность результатов исследования. По результатам исследования опубликовано 6 работ, в том числе 2 научных статей и тезисов докладов.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Объём диссертации состовляет из 150 страниц, содержит 7 рисунков и таблиц.

2.ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

В странах с переходной экономикой развитие малого бизнеса стало центральным звеном экономических преобразований. Эта сфера деятельности обеспечивает стабильность развития экономики, привлекает инвестиции, определяет темпы развития экономики и гарантию трудовой занятости населения.

Малый бизнес и частное предпринимательство наряду с обеспением товарами внутренний рынок выпускает конкурентноспособные товары на внешние рынки и обеспечивает бесперебойную работу отечественных предприятий.

Способность субъектов малого бизнеса к освоению достижений научно технического прогресса обеспечивает динамичное развитие внутреннего рынка страны.

В период трансформации экономики развитие малого бизнеса приобретает еще большую значимость, так как малые предприятия не требуют крупных стартовых инвестиций, гарантируют высокую скорость оборота ресурсов и способны в короткие сроки экономно решать проблемы реструктуризации производства.

Источники финансирования субъектов малого бизнеса и частного предпринимательства составляют средства внебюджетных фондов и средства международных финансовых институтов, что наглядно приведена в рисунке 1.

Европейский Международ Банк Внебюджетные ные финансо Бизнес фонд* Реконструкции вые фонды и Развития организации Фонд Азиатский содействия Банк Региональный финансово занятости Развития экономический механизм населения Бюджет Страховые (субсидии, Коммерческие компании, Фонд Германский финансо- биржа, банки поддержки банк КФВ, вые фонды и др.

дехканских и МФК льготы) фермерских хозяийств Другие Другие Субъекты малого финансовые внебюджет- бизнеса институты ные Фонды Рис.1. Региональный механизм финансово-экономического обеспечения субъектов малого бизнеса. За годы Независимости в Республике Узбекистан создана целостная система институциональной поддержки малого бизнеса, в которую входят общественные объединения предпринимателей (Торгово-промышленная Палата, Ассоциация дехканских и фермерских хозяйств, Ассоциация деловых женщин, молодежный Фонд «Камолот»), финансово-кредитные институты (Фонд содействия занятости населения, Фонд поддержки дехканских и фермерских хозяйств, специализированный Микрокредитбанк), страховые (страховое агентство “Мадад”), информационно-консультационные поддержки и подготовка предпринимательских кадров (информационно-консультационные центры ТПП, бизнес-инкубаторы, бизнес-школы), структуры сбыта готовой продукции (региональные и специализированные рынки, Узоптбиржеторг, Республиканская товарно-сырьевая биржа, Агропромбиржа), около двух тысяч мелкооптовых баз и бизнес центры.

Значительно облегчена система налогообложения субъектов малого бизнеса, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью. Введен единый налог для субъектов малого бизнеса и * Для справки: Указом Президента от 23.12.2003г №3367 деятельность фонда окончена.

Составлено автором максимально снижены ставки. Сокращен и существенно упрощен порядок учета и отчетности малых предприятий, в частности, срок предоставления отчетов в налоговые органы с месячного переведены на квартальный, и лишь в конце года предоставляется балансовый отчет. Повышены меры административной ответственности должностных лиц за незаконное вмешательство в деятельность малого предприятия Основным источником бюджетных ресурсов для развития малого бизнеса на сельской местности являются кредиты, выделяемые за счет средств Фонда поддержки дехканских и фермерских хозяйств и Фонда содействия занятости населения, функционирующего при Министерстве труда и социальной защиты населения Республики Узбекистан.

Таблица 1.

Динамика выделенных кредитов субъектам малого бизнеса. Выделено кредитов за счет фондов фонд фонд бизнес Годы поддержки содействия фонд дехканских и занятости (млн.сум) фермерских населения хозяйств (млн.сум) 2004 г. 32,4 1340,4 149, 2005 г. 20,6 961,1 98, 2006 г. 54,0 1369,0 51, 2007 г. 80,0 2048,0 2008 г. 131,7 2283,9 2008 год к 406,4 170,3 2004 году в % Эффективным каналом бюджетного финансирования потребностей малого бизнеса является Фонд государственного стимулирования оснащения села сельскохозяйственной техникой, созданный при Министерстве финансов Республики Узбекистан. Использование средств указанного фонда позволило обеспечить многие фермерские хозяйства и индивидуальные частные предприятия на селе дефицитной сельскохозяйственной техникой и наукоемким мини-оборудованием.

Важным бюджетным источником развития малого бизнеса в регионе являются средства, поступающие в бюджет от приватизации государственной собственности. Развитию малого бизнеса в регионе способствует деятельность центров информационно-консультационной и правовой поддержки предпринимателей.

Расчитано автором на основе годовых отчетов КД облуправления экономики за 2003-2007гг.

В соответствии с принятой в Узбекистане схемой градации предприятий малого бизнеса принадлежность к категории определяется средней численностью работников и основной сферой деятельности.

Максимальная численность работников в малых предприятиях промышленности составляет 40 человек, в микрофирмах – 10 человек, а в сельском хозяйстве – 20 человек и 5 человек соответственно.

На начало 2003 года в Кашкадарьинской области зарегистрировано более 27,5 тысяч субъектов малого бизнеса, в конце 2007 года создано 74,0 тысяч малых предприятий. На каждую 1000 жителей области в году приходилось в среднем 27,8 действующих предприятий малого бизнеса.

Таблица 2.

Динамика произведенной продукций и оказанных услуг субъектами малого бизнеса. Произведено продукции и услуг (в миллиардах сумах) 2007 год Отрасли по отноше 2003г. 2004г. 2005г. 2006г. 2007г.

нию к году (в %) ВРП 784,5 829,3 1235,8 1642,6 2139,9 272, Кашкадарьи в том числе продукция малого 32,7 37,6 38,4 44,3 47,7 145, бизнеса в % промышленность 5,6 5,6 5,5 5,6 6,5 116, сельское хозяйство 76,3 84,5 88,7 99,5 99,6 130, строительство 37,8 48,5 92,8 93,4 95,1 251, торговля 31,1 29,8 99 99 99,3 319, экспорт 2,5 2,5 2,5 2,5 4,3 172, другие отрасли 60,8 60,8 66,5 71,1 73,0 133, Для сравнения в мировой экономике по данным ООН, малые и средние предприятия являются работодателями почти для 50% трудовых ресурсов. Как показывает наш анализ в Японии, Италии и Швейцарии на малых предприятиях сосредоточена преобладающая часть рабочей силы и очень значительная – в США и ФРГ.

Расчитано автором на основе годовых отчетов Кашкадарьинского областного управления экономики и статистики за 2003-2007гг.

Количество малых предприятий, приходящихся на 1000 жителей во Франции, Германии, Великобритании, Японии колеблется от 35 до 50, в США более 74.

На 1 января 2008 года в регионе функционирует более 27 тысяч фермерских хозяйств, количество работающих в них людей составило тысяч человек.

Высокие темпы развития малого бизнеса способствовали тому, что класс частных собственников в регионе в настоящее время представлен 612 тысячами владельцев малых и средних предприятий.

Активное использование бюджетных и внебюджетных источников финансирования на ускоренное развитие в Кашкадарьинской области малого бизнеса оказало позитивное влияние на разрешение проблемы трудовой занятости населения.

На наш взгляд данный вид финансирования является наименее затратным способом создания новых рабочих мест, инвестирования в развитие производства, существенным источником насыщения рынка товарами и услугами. В малом бизнесе численность населения обеспеченного новыми рабочими местами в 2007 году составила 36, тысяч человек в то время как с 2003 года по 2007 год всего создано тысяч новых рабочих мест.

В результате предпринятых мер по созданию и финансово экономической поддержке малого бизнеса его удельный вес в ВРП региона составил в 2007 году 47,7 процента, в то время, как в 2003 году этот показатель составлял 32,7 процента.

Доля продукции малого бизнеса, в том числе индивидуального предпринимательства достигла: в промышленности – 6,5 процента, в строительстве – 95,1 процента, в сельском хозяйстве – 99,6 процента, в торговле – 99,3 процента и в других сферах – 73,0 процента. Доля продукции малого бизнеса в ВРП приведена в таблице 2.

Активное задействование кредитных ресурсов по источникам финансирования потребностей малого бизнеса оказало позитивное влияние на развитие всех отраслей экономики региона. Особенно большое внимание стало уделяться выделению кредитов в последние годы.

Если в 2004 году всего кредитов выделено на 35,8 процентов больше 2003 года то в 2007 году на 85,3 процентов больше 2006 года.

Кредитные ресурсы коммерческих банков, функционирующих в области в 2007 году направленных на кредитование реального сектора экономики составила 165,6 млрд. сумов из которого на кредитование малого бизнеса и развития частного предпринимательства в регионе выдано 43,9 млрд. сумов то есть 26,5 процентов что свидетельствует об увеличении удельного веса выдаваемых кредитов субъектам малого бизнеса, при увеличивающемся производстве продукции и услуг.

Сумма выделенных кредитов малому бизнесу по отраслям экономики области приведена в таблице 3.

Таблица 3.

Динамика выделенных кредитов малому бизнесу по секторам экономики в Кашкадарьинской области. Выделено субъектам малого бизнеса кредитов (млн.сум) 2007 год к Отрасли 2003 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2003 году в% промышленность 1565 2414 3549 6526 10611 678, сельское 3782 4590 5412 7844 16849 445, хозяйство строительство 824 1043 1449 2986 4604 558, обслуживание и 2830 3327 3163 5064 8964 316, услуга другие отрасли 287,2 1246 731 1280 2892 Всего 9288,2 12620 14304 23700 43920 472, Вместе с тем проведенное исследование показало, что, несмотря на большие усилия территориальных органов управления и значительные объемы затраченных бюджетных и внебюджетных финансовых средств, процесс развития малого бизнеса в Кашкадарьинском регионе протекает неоднозначно.

Существующая нормативно-правовая база регламентирующая процесс финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса и статус частных собственников, по многим своим параметрам представляется пока еще малоэффективной в плане обеспечения равноправного доступа субъектов малого бизнеса к рынкам финансовых ресурсов, а также создания стимулов для коммерческих банков, обслуживающих производственную деятельность малых предприятий региона.

Основной причиной сокращения численности и объемов выделенных кредитов из фонда льготного кредитования малым предприятиям стали недостаточно благоприятный инвестиционный климат и наличие у руководителей малых предприятий серьезных проблем, связанных с получением долгосрочных кредитных ресурсов, неразвитостью банковской сферы.

Расчитано на основе годовых отчетов Кашкадарьинского областного управления экономики и статистики за 2003-2007гг.

Таблица 4.

Динамика выделенных краткосрочных и долгосрочных кредитов малому бизнесу в регионе. Выделено субъектам малого бизнеса Структура 2007 год к кредитов 2003 2004 2005 2006 2003 году год год год год год в% краткосрочные 361, 4286,6 4861 5109 9125 кредиты (в млн.сум) долгосрочные 568, 5001,6 7759 9195 14575 кредиты (в млн.сум) фонд льготного 69, 2600 2700 2900 900 креди-тования (в млн сум) Итого 9288,2 12620 14304 23700 43920 472, В условиях либерализации экономики исполнительные региональные органы власти должны предпринять дополнительные усилия по институциональному обеспечению механизма мобилизации бюджетных и внебюджетных средств на нужды развития малого бизнеса. Важнейшая роль при этом принадлежит процессу создания ассоциаций малого бизнеса, специализированных бизнес фондов и кредитных союзов предназначенных оказывать всемерное содействие субъектам малого бизнеса в вопросах их кредитно-финансового обеспечения. В связи с этим целесообразно более широко применить зарубежную практику организации институтами финансовой поддержки малых предприятий, включая использование ими таких эффективных инструментов как финансовый лизинг и возможности применения в регионах муниципальных заимствований.

Малоэффективной остается и действующая система содействия малому бизнесу в вопросах финансирования затрат на приобретение материально-технических ресурсов. Продолжает иметь место вмеша тельство со стороны отраслевых и территориальных органов государственного управления в процессы распределения дефицитных материально-технических ресурсов и ценообразования на выпускаемую Расчитано автором на основе годовых отчетов Кашкадарьинского областного управления центрального банка за 2003-2007гг.

малыми предприятиями продукцию, что отрицательно сказывается на их финансовом положении и уровне их реальной конкурентоспособности.

Субъекты малого бизнеса испытывают ряд проблем с организацией и финансированием затрат на приобретение технического оборудования, транспорта и других средств производства. Приобретение указанных основных производственных фондов за счет традиционных инструментов финансового рынка многим малым предприятиям, особенно только начинающим свою деятельность очень трудно, а система лизинга в силу неразвитости и слабого нормативно-правового обеспечения участников рынка лизинговых услуг, пока еще не получила в регионе достаточного развития.

Необходимо отказаться от практики блокирования на специальном счете финансовых средств предпринимателей в размере полной стоимости импортного товара, поступающего по договору консигнации, т.к. здесь можно ограничиться процедурой страхования импортного контракта в случае, если такое требование предусмотрено самим контрактом.

Для уменьшения риска невозврата кредитов коммерческих банков и определения финансового состояния малого предприятия для предоставления кредита автором разработано трёхфакторная модель определения кредитоспособности малого предприятия приведенная ниже.

Трёхфакторная модель Z = 0,2 X X1 + 0,2 X Х 2 + 0,1 X Х3 (1) Где Х1 – ЛС / КСО Х2 – ЛС + ТМЗ / КСО Х3 – СС / ВА ЛС - ликвидные средства КСО - краткосрочные обязательства ТМЗ - товарно-материальные запасы СС - собственные средства ВА - все активы 0,23 Z 0,96 – нормальный показатель кредитоспособности 0,23 Z 0,96 – плохой показатель кредитоспособности Анализ современного состояния регионального механизма финансово экономической поддержки малого бизнеса и имеющихся в этой работе недостатков позволяет сделать вывод о том, что в условиях либерализации Разработано автором на основе текста диссертации.

экономики требуется разработки новых подходов к организации использования бюджетных и внебюджетных источников обеспечения потребностей малых предприятий, как со стороны региональных органов государственного управления и специализированных институтов, так и со стороны руководства малых предприятий региона.

3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Результаты проведенного исследования позволяют автору сделать ряд выводов, связанных с использованием бюджетных и внебюджетных источников для развития малого бизнеса.

Одним из основных источников средств, для государственных и региональных фондов, поддержки малого бизнеса могут стать капиталы частных инвесторов, аккумулируемые через организацию выпуска целевых облигационных займов и иных ценных бумаг при посредничестве специализированных инвестиционных институтов, направленных на развитие малого бизнеса в регионах республики.

В качестве первоочередных мер, направленных на повышение эффективности использования бюджетных и внебюджетных источников развития малого бизнеса в регионах, автор вносит ряд конкретных предложений. Основные из них заключаются в необходимости :

1) разработки и внесения на рассмотрение Законодательной палаты Олий Мажлиса Концепцию использования бюджетных и внебюджетных источников для институционального развития малого бизнеса в Республике Узбекистан на период до 2012 года;

2) использование средств местных бюджетов в части перевыполнения плановых доходов остающихся в распоряжении местных органов власти с последующим направлением на создание в регионах развитой рыночной инфраструктуры поддержки малого бизнеса;

3) увеличения масштабов использования потенциала малого бизнеса в реализации государственных заказов, связанных с наращиванием экспортного потенциала и насыщением внутреннего потребительского рынка качественными товарами и услугами;

4) расширения спектра методов и инструментов косвенного бюджетного финансирования затрат на поддержку и институциональное развитие малого бизнеса с учетом имеющегося зарубежного опыта;

- открытие кредитных линии, позволяющих осуществлять кредитование малых предприятий с отдельного ссудного счета в пределах заранее оговоренного объема кредитования, в счет которой производится оплата денежно-расчетных документов Заемщика за товарно материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, относящиеся к его основной деятельности. При этом у предпринимателей отпадает надобность каждый раз согласовывать с банком условия оформления ссуды;

- кредитование без залогового обеспечения при наличии бухгалтерской отчетности подтвержденная аудиторским заключением, реестра региональных органов власти о субъекте малого бизнеса занимающегося глубокой переработкой местного сырья;

- кредит под залог ценных бумаг, который представляет собой краткосрочную ссуду, выданную с отдельного ссудного счета на оплату товарно-материальных ценностей, выполненных работ и оказанных услуг, относящихся к основной деятельности малого предприятия.

5) предоставления гарантий местных органов управления под кредиты, связанные с участием малых предприятий в развитии инфраструктуры регионов;

6) содействовать привлечению средства иностранных инвесторов в уставные капиталы специализированных фондов путем создания соответствующего законодательства, регулирующего их деятельность и предоставления существенных налоговых льгот этим финансовым институтам, а также гарантий возврата этих средств;

7) увеличения масштабов и уменьшения стоимости кредитных ресурсов для малого бизнеса путем предоставления коммерческим банкам льгот по налогам и обязательным платежам по средствам, направляемым на кредитование малого предпринимательства.

Реализация вышеназванных практических предложений позволит, на наш взгляд, повысить эффективность регионального механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса и превращения его в ведущий фактор ускорения социально-экономического развития регионов Узбекистана.

4. СПИСОК ОПУБЛИКОВАННЫХ РАБОТ 1. Оманов Р.Ф. К вопросу формирования эффективного регионального механизма финансового обеспечения потребностей малого бизнеса// Проблемы углубления реформ в банковской и финансовой системах Республики Узбекистан: материалы международной научно-практической конференции. - Ташкент, 2005. – С.235-237.

2. Оманов Р.Ф. Пути создания качественного нового финансово экономического механизма сотрудничества акционерных предприятий и малого бизнеса // Проблемы внедрения лучшей практики корпоративного управления в Узбекистане: материалы международной научно-практической конференции. - Ташкент, 2006. – С.90-91.

3. Оманов Р.Ф. Пути создания качественного нового финансово экономического механизма сотрудничества акционерных предприятий и малого бизнеса // Развитие банковско-финансовой системы Республики Узбекистан за годы независимости: материалы международной научно практической конференции. - Ташкент, 2006. – С.345.

4. Оманов Р.Ф. Субконтрактация – часть стратегии развития малого бизнеса в странах ЕврАзЭс // Рынок, деньги и кредит. – Ташкент, 2006. -№ – С. 36-38.

5. Оманов Р.Ф. К вопросу повышения уровня интеграций крупных отечественных предприятий и предприятий малого бизнеса // Актуальные проблемы экономического развития в современных условиях. ХХ международные Плехановские чтения. - Москва, 2007. – С.397.

6. Оманов Р.Ф. Особенности организации банковского финансирования предприятий малого бизнеса в регионе // Рынок, деньги и кредит. – Ташкент, 2007. -№12. – С. 50-51.

Итисод фанлари номзоди илмий даражасига талабгор Оманов Рустам Фармоновичнинг 08.00.07 «Молия, пул муомаласи ва кредит» ихтисослиги бўйича «Кичик бизнес этиёжларининг молиявий-итисодий таъминлаш удудий механизми» мавзусидаги диссертациясининг РЕЗЮМЕСИ Таянч сузлар: Молиявий механизм, кичик бизнес, удудий механизм, кичик бизнесга кўмаклашиш, банкдан кредитлаш, кредит рискларини камайтириш, молиявий инструментлар, кредитга лаёатлиги талили, кичик бизнесни ривожлантириш.

Тадиот объектлари: Ўзбекистон Республикаси удудларида кичик бизнесни ривожлантириш молиявий-итисодий механизмини фаоллаштириш турли усул ва методлари.

Ишнинг масади: Кичик бизнес этиёжларини молиявий-итисодий таъминлаш удудий механизмининг самарали фойдаланишига аратилган илмий таклиф ва амалий тавсиялар ишлаб чиишдан иборат.

Тадиот методлари: иёсий ва таркибий талил, итисодий талил, статистик гурулаш, молиявий коэффициентлар, тизимли ёндашув ва илмий абстракциялаш усуллари.

Олинган натижалар ва уларнинг янгилиги: Кичик бизнес этиёжларини молиявий-итисодий таъминлаш удудий механизмининг ролини асословчи назарий оидалар ва методологик ёндашувлар амда молиявий–итисодий ўллаб-увватлаш механизмини такомиллаштириш чора-тадбирларини назарда тутувчи илмий концепция;

кредит институтларининг ўллаб-увватлаш механизми усуллари талили, ушбу талил ўзига хос хусусиятларни анилаш ва асосий муаммоларни тавсифлаш имконини берди;

кичик корхона молиявий олатини ва кредитга лаёатлигини анилашга аратилган учфакторли модел ишлаб чиилди;

кичик бизнесни таъминлаш удудий молиявий-итисодий механизмни самарадорлигини оширишга аратилган тижорат банклар томонидан молиявий инструментлардан самарали фойдаланиш бўйича амалий тавсиялар ишлаб чиилди.

Амалий аамияти: Илмий изланишни амалий аамияти тижорат банклари томонидан кредитларни айтармаслик рискларини камайтириш ва кичик корхоналарнинг молиявий олати амда кредитга лаёатлигини анилашдан иборат.

Татби этиш даражаси ва итисодий самарадорлиги: Кичик бизнесни молиявий-итисодий таъминлаш ва кредитлаш жараёни учун ишлаб чиилган амалий тавсиялар хусусий очи акционер тижорат «Ўктамбанк» (2008 йил декабрдаги далолатнома) да амалиётга ўллаш учун абул илинган.

ўлланиш соаси: Тижорат банклари ва олий ўув юртлари.

РЕЗЮМЕ диссертации Оманова Рустама Фармоновича на тему: “Региональный механизм финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса” на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08.00.07 - «Финансы, денежное обращение и кредит».

Ключевые слова: Финансовый механизм, малый бизнес, региональный механизм, поддержка малого бизнеса, банковское кредитование, снижение риска кредитов, финансовые инструменты, анализ кредитоспособности, развитие малого бизнеса.

Объекты исследования: Различные формы и методы активизации финансово-экономического механизма развития малого бизнеса в регионах Республики Узбекистан.

Цель работы: Цель диссертационного исследования заключается в разработке научных предложений и практических рекомендации направленные на повышения эффективности использования регионального механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса.

Методы исследования: сравнительный анализ, экономический анализ, статистические группировки, финансовые коэффициенты, системный подход и абстрагирования.

Полученные результаты и их новизна: научная концепция, представляющая собой совокупность теоретических положений и методологических подходов, обосновывающих роль регионального механизма финансово-экономического обеспечения потребностей малого бизнеса;

анализ существующих механизмов финансово-экономической поддержки кредитных учреждений, который позволил определить специфичные особенности и дать характеристику основных проблем;

разработано трёхфакторная модель определения кредитоспособности малого предприятия;

рекомендации эффективного использования финансовых инструментов в кредитной деятельности коммерческих банков, обеспечивающая повышению эффективности региональных механизмов финансово-экономического обеспечения малого бизнеса.

Практическая значимость: возможность использования трёхфакторной модели определения финансового состояния и кредитоспособности малого предприятия коммерческими банками, заинтересованных в развитии малых предприятий на местах и снижения риска невозврата кредитов.

Степень внедрения и экономическая эффективность: Основные рекомендации диссертационного исследования использованы в процессе кредитования и финансово-экономической поддержки субъектов малого бизнеса частным открытым акционерно-коммерческим банком «Уктамбанк» Республики Узбекистан (Акт о внедрении от 9 декабря 2008 года). В результате внедрения трёхфакторной модели определения кредитоспособности предприятий малого бизнеса обеспечено снижение риска невозврата кредитов и уровень доступности финансовых инструментов субъектам малого бизнеса.

Область применения: Коммерческие банки и высшие учебные заведения.

RESUME Thesis of Omanov Rustam Farmonovich on the academic degree competition of the doctor of philosophy in economics on specialty 08.00.07. - “Finance, pecuniary relations and credit”, subject: “The regional mechanism of financial-economic support of small business”.

Key words: Financial mechanism, small business, the regional mechanism, support of the small business, bank credits, credits risky decrease, financial instruments, creditworthiness analyze, development of small business.

Subjects of the inquiry: Various forms and methods to activate of the regional mechanism of financial-economic support of small business in regions of the Republic of Uzbekistan.

Aim of the inquiry: Carry out scientific prefers and practical recommendations to increase perfection of the regional mechanism of financial-economic support of small business.

Methods of the inquiry: Comparative analyze, economic analyze, statistic’s grouping, financial coefficiency methods, social interrogation and abstracting.

The results achieved and their novelty: Scientific conception which present the totality of theoretical positions and practical approaches, that proves the role of the regional mechanism of financial-economic support of small business and offered measures of improvement the process of crediting;

analyses of current mechanism of financial-economic support, that allows to define the specific particulars and define the characteristic of main problems;

elaboration three factors model of defined of creditworthiness of small business;

recommendation of the effective application of financial instruments in credit activity by commercial banks which should ensure to activate of the regional mechanism of financial-economic support of small business.

Practical value: The practical value of dissertation is in elaboration three factors model of defined of creditworthiness of small business by commercial banks which should interest to small business development and credits risky decrease.

Degree of embed and economic effectivity: Basic recommendations of dissertation to improve of the effective application of financial-economic support of small business was implemented by private open stock commercial bank “Uktambank” of the Republic of Uzbekistan (Implementation act dated from December 9, 2008). As result of implementation the crediting process without pledge should ensure the quality and access of level of the financial instruments.

Sphere of usage: The commercial banks and high education facilities.

Соискатель: