Административно-правовое регулирование деятельности акционерных обществ
На правах рукописи
ПАВЛЮК Альберт Валентинович АДМИНИСТРАТИВНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ Специальность 12.00.14 – административное право;
административный процесс
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук
Москва – 2013 2
Работа выполнена на кафедре уголовно-правовых и специальных дисци плин АНО ВПО «Московский гуманитарный университет» кандидат юридических наук, доцент Научный руководитель – Арестов Александр Иосифович.
Официальные оппоненты: доктор юридических наук, доцент Редкоус Владимир Михайлович, профессор кафедры государственно-правовых дисциплин института правоведения НОУ ВПО «Международная академия бизне са и управления» кандидат юридических наук Корзун Сергей Юрьевич, доцент кафедры предпринимательского права НОАНО ВПО «Социально-правовой институт экономической безопасности» Федеральное государственное казенное об разовательное учреждение высшего про Ведущая организация – фессионального образования «Российская таможенная академия»
Защита диссертации состоится 11 апреля 2013 г. в 14.00 часов на заседа нии диссертационного совета Д 521.004.06 при АНО ВПО «Московский гума нитарный университет» по адресу: 111395, г. Москва, ул. Юности, д. 5, учеб ный корпус № 3, ауд. 511.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке АНО ВПО «Мо сковский гуманитарный университет».
Автореферат разослан «_»_ 2013 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, доктор юридических наук, доцент Е.В. Белоусова I.
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования во многом обусловлена тем, что в нау ке административного права существует достаточно много нерешенных проблем, связанных с реализацией статуса ее субъектов. Развитие хозяйствен ных и административных правоотношений объективно вызвали к жизни появ ление такого субъекта административного права, как акционерное общество.
Данный хозяйствующий субъект занимает особое место среди различных участников административных правоотношений, что, в свою очередь, обуслов ливает необходимость совершенствования его правового положения, а также осуществление регулирования деятельности акционерных обществ в процессе их непосредственных взаимоотношений с органами государственной власти и управления, которое происходит по самому широкому спектру проблем и во просов публичного управления.
Актуальность рассматриваемой проблеме придает и тот факт, что происхо дящие в Российской Федерации политические и экономические изменения са мым непосредственным образом повлияли на развитие законодательства об ак ционерных обществах. В этой связи в настоящее время требуются адекватные изменения в механизме административно-правового регулирования, касающие ся процедуры контроля и надзора за деятельностью акционерных обществ, из менения новый механизм реализации процедур предоставления публичных услуг акционерным обществам, а также совершенствование мер администра тивной ответственности, которые применяются к соответствующим субъектам административного права.
Совершенствование административного законодательства, регламентирую щего деятельность акционерных обществ, должно осуществлять на основе уче та норм, действующих в государствах Европейского союза, а вступление Рос сийской Федерации во Всемирную торговую организацию и Европейский эко номический союз диктует необходимость развития и укрепления администра тивно-правового статуса акционерных обществ.
Следует также подчеркнуть, что в настоящее время имеет место потреб ность в более четком определении такой категории, как коллективный субъект административного права, а также разработке системы эффективных админи стративно-правовых средств воздействия на деятельность непосредственно ак ционерных обществ.
Кроме того, в развитии рассматриваемого научного направления заинтере сованы сотрудники контрольно-надзорных органов, деятельность которых свя зана с государственным воздействием на акционерные общества, ученые-адми нистративисты, а также сами участники акционерных и иных корпоративных правоотношений.
Перечисленные, а также ряд других обстоятельств обусловливают акту альность настоящего диссертационного исследования, превращая администра тивно-правовое регулирование деятельности акционерных обществ в одну из важнейших составных частей и направлений административно-правового регу лирования корпоративных отношений, что, в свою очередь диктует необходи мость его изучения и совершенствования.
Степень научной разработанности темы. По исследуемой теме был за щищен ряд диссертаций: Бургачевой Ю.Ю. «Административно-правовая защи та акционерных обществ от недружественных поглощений» (Дис. … канд.
юрид. наук. М., 2009);
Макарова Д.А. «Управление акционерными обществами» (Дис.... канд. юрид. наук. М., 2002);
Кудачкина А.А. «Корпора ция в США и акционерное общество в России как субъекты акционерного пра воотношения (сравнительно-правовой анализ)» (Дис.... канд. юрид. наук. М., 2007);
Тихомирова М.Д. «Правовое положение органов управления акционер ного общества» (Дис.... канд. юрид. наук. СПб., 2005);
О.А. Ястребова «Госу дарственное унитарное предприятие как субъект административного права» (Дис.... канд. юрид. наук. М., 2007) и др.
В защищенных диссертациях по проблеме правового регулирования дея тельности акционерных обществ акцент сделан на управлении акционерным обществом. Кроме того, в ранее защищенных диссертациях внимание обраща ется лишь на отдельные аспекты административно-правового регулирования их деятельности. Автор представленной диссертации рассматривает акционер ное общество в системе административных правоотношений комплексно, рас крывая особенности административно-правового статуса акционерного обще ства, что существенно отличает настоящую диссертацию от иных ранее прове денных исследований.
Таким образом, несмотря на то, что проблемы правового статуса акцио нерного общества были также предметом научного анализа, говорить о том, что в настоящее время в полной мере разработан эффективный административно правовой механизм реализации их статуса в сфере государственного управле ния, пока не приходится. Исходя из вышеизложенного, проведенное исследо вание носит актуальный и своевременный характер.
Теоретическая база исследования. Проблемы правового статуса акцио нерных обществ, как уже отмечалось, ранее исследовались в научной литерату ре по гражданскому и административному праву. В частности, соответствую щей проблематике посвящены работы В.А. Белова, И.Л. Брауде, В.Е. Белинско го, В.Ю. Вольфа, Н.Я. Гринченко, В.В. Долинской, И.В. Дойникова, Д.В. Жда нова, М.Н. Израэлита, А.И. Каминки, А.М. Круглякова, О.Е. Колотушкиной, Т. Кейзера, Т.В. Кашаниной, Д.В. Ломакина, В.П. Мозолина, Ю.А. Метелевой, В.И. Мамая, О.А. Макаровой, Л.И. Петражицкого, О.И. Турчина, О.А. Ястре бова и др.
Определенный интерес в ходе проведения настоящего исследования представляли работы К.С. Бельского, Д.Н. Бахраха, И.И. Веремеенко, А.П. Коренева, М.В. Костенникова, А.В. Куракина, Ю.М. Козлова, Ю.Н. Стари лова, Л.Л. Попова, А.П. Шергина, Н.Ю. Хаманевой, Ц.А. Ямпольской и др.
Объектом диссертационного исследования являются общественные от ношения, складывающиеся в процессе административно-правового регулирова ния деятельности акционерных обществ.
Предметом диссертационного исследования является комплекс проблем научного и прикладного характера, связанных с реализацией акцио нерным обществом своего административно-правового статуса.
Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационно го исследования является раскрытие механизма административно-правового ре гулирования деятельности акционерных обществ и формулирование на этой основе предложений по его совершенствованию.
Цель диссертационного исследования предопределила решение следую щих взаимосвязанных задач:
– раскрыть сущность акционерного общества как субъекта административ ного права;
– выявить тенденции развития административно-правового регулирования деятельности акционерных обществ;
– определить возможности использования зарубежного опыта администра тивно-правового регулирования деятельности акционерных обществ;
– дать характеристику нормам административного права в механизме регули рования деятельности акционерных обществ;
– определить специфику административных правоотношений в механизме регулирования деятельности акционерных обществ;
– изучить особенности правоприменительных актов в механизме админи стративно-правового регулирования деятельности акционерных обществ;
– раскрыть перспективы развития административно-правового регулиро вания деятельности акционерных обществ.
Методология и методика диссертационного исследования. Методоло гическую основу диссертации составили современные достижения теории по знания. В процессе исследования применялись общефилософский, теоретиче ский, эмпирический методы (диалектика, системный метод, анализ, синтез, ана логия, дедукция, наблюдение, моделирование), традиционно правовые методы (формально-логический), методы, используемые в конкретно-социологических исследованиях (статистические, экспертные оценки и др.).
Эмпирическая и информационная база исследования. Эмпирическую базу исследования составляют материалы судебной и административной прак тики, касающиеся контрольно-надзорной и юрисдикционной деятельности Фе деральной службы по финансовым рынкам. В частности, в ходе исследования было изучено 44 акта проверок деятельности акционерных обществ, хранящих ся в архиве Управления Федеральной службы по финансовым рынкам по г.
Москве.
Проанализировано 53 протокола об административных правонарушениях составленных в отношении акционерных обществ за нарушение законодатель ства об охране окружающей среды, трудового законодательства, а также зако нодательства о ценных бумагах.
В ходе исследования было изучено 94 дела, касающихся обжалования вы ездных налоговых проверок, составленных в отношении различных акционер ных обществ, хранящихся в архиве Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. Были изучены материалы судебной практики, касающиеся корпора тивных споров. В частности, было изучено 36 дел, рассмотренных Федераль ным арбитражным судом Волго-Вятского округа;
28 дел, рассмотренных Ар битражным судом г. Москвы;
32 дела, рассмотренных Арбитражным судом Краснодарского края, размещенных в справочно-информационной системе «КонсультантПлюс».
Научная новизна диссертации. В работе раскрыто содержание админи стративно-правового статуса акционерного общества, выявлены особенности акционерного общества как коллективного субъекта административного права, определены этапы развития административно-правового регулирования дея тельности акционерных обществ. В диссертации показана специфика норм административного права, задействованных в механизме регулирования дея тельности акционерных обществ. Выявлены особенности охранительных пра воотношений, возникающих при реализации акционерным обществом своего статуса в сфере государственного управления. Раскрыта специфика правопри менительных актов в механизме административно-правового регулирования де ятельности акционерных обществ, а также разрешены организационные проблемы контроля и надзора за деятельностью акционерных обществ.
На защиту выносятся следующие положения:
1. Вывод о том, что механизм административно-правового регулирования деятельности акционерных обществ представляет собой упорядоченную сово купность взаимосвязанных и взаимодействующих административно-правовых средств, при помощи которых обеспечивается результативное правовое воздей ствие на общественные отношения, представляющих повторяющуюся совокуп ность последовательно осуществляемых операций, или стадий, в соответствии с целями, задачами и функциями регулирования деятельности акционерных об ществ.
2. Государственное управление в сфере функционирования администра тивно-правового регулирования деятельности акционерных обществ, представ ляет собой целостную систему, объединенную едиными целями и задачами по осуществлению контрольно-надзорной, разрешительной, координационной, нормотворческой и информационной функций.
3. Изменение государственного участия в управлении акционерными об ществами должно развиваться по пути увеличения административно-правовой составляющей в системе ответственности доверительных управляющих. В частности, вполне целесообразно установление для них административной от ветственности как для должностных лиц органов государственной власти и управления.
4. В целях совершенствования административно-правового статуса акционерного общества обоснована необходимость закрепления квалификационных требований, предъявляемых к членам совета директоров такого общества. Так, в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» к членам совета директоров должны предъявляться такие требования. как: наличие высшего образования;
отсутствие судимости;
отсутствие у кандидата в течение двух лет, предшествовавших дню проведения общего собрания акционеров по выбору в совет директоров общества, действующего административного наказания за правонарушение в области торговли, финансов, корпоративного управления, рынка ценных бумаг, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях или суда;
наличие опыта профессиональной деятельности не менее двух лет руководства отделом или иным подразделением организации, а также отсутствие в действиях соответствующего лица конфликта интересов.
5. Сформулировано предложение дополнить перечень обязательных для раскрытия акционерным обществом документов, содержащихся в п. 1 ст. Федерального закона «Об акционерных обществах», пунктом о раскрытии информации, находящейся в инвестиционном меморандуме акционерных обществ, и их обязательной регистрации в Федеральной службе по финансовым рынкам. Для повышения качества раскрытия информации наделить фондовые биржи полномочиями по осуществлению контроля над раскрываемой информацией акционерными обществами в установленный ФСФР срок.
Обязать акционерные общества раскрывать информацию, подлежащую публикации в сети Интернет на едином сайте ФСФР, без обязательной публикации на сайтах самих обществ;
наделить аттестованные ФСФР саморегулируемые организации полномочиями по определению необходимости раскрытия информации, содержащейся во внутренних корпоративных документах, в случае возникновения спора между акционерным обществом и акционером по раскрытию такой информации. Кроме того, необходимо в законодательстве об акционерных обществах предусмотреть случаи, при которых акционерное общество обязано получать согласие антимонопольного органа для совершения сделок с акциями.
6. В целях совершенствования административно-правового статуса ак ционерных обществ на рынке ценных бумаг предлагается исключить из ст. Федерального закона «О рынке ценных бумаг» п. 6 и добавить в ст. 44.1 указан ного закона п. 5, предусмотрев в нем обязанность органа исполнительной вла сти по рынку ценных бумаг направлять материалы в правоохранительные орга ны при обнаружении фактов совершения административных правонарушений или преступлений.
Кроме того, целесообразно исключить из положения «О территориаль ном органе Федеральной службы по финансовым рынкам» п.п. 2.2.3 и добавить п.п. 2.1.29, предусмотрев в нем обязанность органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг пресекать нарушения законодательства Российской Феде рации в установленной сфере деятельности, а также предоставлять возмож ность применять меры ограничительного, запретительного и предупредитель ного характера, направленные на недопущение и (или) ликвидацию послед ствий, вызванных нарушением юридическими лицами и гражданами обязатель ных требований по вопросам, отнесенным к компетенции территориального ор гана.
Представляется необходимым дополнить «Административный регламент по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции контроля и надзора» сроками, порядком и последовательностью дей ствий Федеральной службы по финансовым рынкам и ее территориальных ор ганов по выполнению Службой своих контрольно-надзорных функций.
7. В целях совершенствования института доверительного управления го сударственными акциями необходимо внести следующие изменения в Положе ние «Об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и использовании специального права на уча стие Российской Федерации в управлении открытыми акционерными общества ми («золотой акции»)»: п. 21 дополнить третьим и четвертым абзацами, опреде лив, что физическое лицо может быть назначено представителем Российской Федерации в совете директоров не более двух акционерных обществ, предста витель Российской Федерации не может быть представителем других акцио неров (участников) в органах управления данного обществах;
дополнить Поло жение п. 23, определив в нем содержание заключаемого с представителем дого вора на представление интересов Российской Федерации в органах управления общества;
порядок определения обязанностей и ответственности представите ля;
дополнить Положение п. 24, определив в нем основания прекращения пол номочий представителя государства в органах управления акционерного обще ства;
дополнить Положение п. 25, определив в нем исчерпывающий перечень оснований для принятия правового акта о досрочном прекращении полномочий представителя.
Теоретическая значимость диссертации состоит в том, что в работе проанализированы основные точки зрения ученых относительно понятия акци онерного общества, рассматриваемого в качестве субъекта административного права. В диссертации определены критерии классификации административно правовых методов воздействия в отношении акционерных обществ. В работе теоретически обоснован механизм административно-правового регулирования деятельности акционерных обществ, а также разработана структура учебного курса по проблеме реализации административно-правового статуса хозяйству ющих субъектов.
Практическая значимость диссертации состоит в том, что положения диссертации разработанные в ходе исследования использованы при подготовке предложений по совершенствованию порядка управления открытыми акцио нерными обществами, акции которых находятся в федеральной собственности, и федеральными государственными унитарными предприятиями. В исследова нии разработаны предложения по совершенствованию управлении акциями на ходящимися в федеральной собственности, а также акциями акционерных об ществ и использовании специального права на участие Российской Федерации в управлении акционерными обществами («золотой акции»). Кроме того, отдельные положения диссертации используются в практической деятельности общества с ограниченной ответственностью «АлПро».
Апробация результатов диссертационного исследования. Отдельные положения диссертационного исследования были изложены в форме докладов на научно-практических конференциях: «Европейская социальная хартия: вызо вы и реальность» (Москва, 2009), «Высшее образование для XXI в. (Москва, 2010), «Европейская конвенция о защите прав человека и основных свобод:
итоги и перспективы» (Москва, 2010), «Правовые вопросы организации дея тельности органов управления хозяйственных обществ» (М, 2010), «Управле ние глобализацией и международное право» (Москва, 2011).
Положения диссертации используются в учебном процессе Московского гуманитарного университета при чтении курса лекций по административному и предпринимательскому праву: положения диссертации, посвященные содержа нию административно-правового регулирования деятельности акционерных об ществ, используются адвокатами межрегиональной коллегии адвокатов в рам ках юридической подготовки. Кроме того, результаты исследования использу ются в практической деятельности ЗАО «Бизнес-Контракт».
Результаты проведенного диссертационного исследования отражены в восьми научных публикациях, три из которых опубликованы в журнале, реко мендованном Высшей аттестационной комиссией Министерства образования и науки Российской Федерации.
Объем и структура работы. Объем и структура работы соответствуют цели и задачам исследования. Диссертационное исследование состоит из введе ния, двух глав, объединяющих шесть параграфов, заключения, списка исполь зованных источников и литературы.
II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении обосновывается актуальность темы, определяются предмет, цель и задачи диссертационного исследования, характеризуются научная но визна и практическая значимость результатов исследования, раскрываются по ложения, выносимые на защиту, а также приводятся данные об апробации ре зультатов диссертационного исследования.
Первая глава «Концептуальные основы административно-правового регулирования деятельности акционерных обществ» состоит из трех пара графов.
В первом параграфе «Акционерное общество как субъект админи стративного права» отмечается, что среди субъектов административного пра ва особое место занимают акционерные общества. Акционерные общества яв ляются специфическими субъектами хозяйственной и экономической деятель ности. Рассматриваемые субъекты административного права являются непо средственными участниками целого ряда отношений разрешительного, реги страционного, финансового и информационного характера. Несмотря на это, на пути развития административно-правового статуса акционерных обществ имеется целый ряд правовых и организационных проблем.
Так, в настоящее время приходится констатировать, что имеет место низ кий уровень ответственности руководителей акционерных обществ перед учре дителями за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также практически отсутствует контроль за финансово-хозяйственными результатами деятельности акционер ного общества. Несмотря на наличие в законодательных и иных нормативных правовых актах ряда предписаний, позволяющих акционерам контролировать деятельность исполнительных органов соответствующих обществ, действенный механизм разграничения функций, полномочий и ответственности между акци онерами и управляющими должным образом еще не отлажен.
В современных условиях уставный капитал акционерных обществ, кото рый является одним из показателей, характеризующих масштаб его деятельно сти, практически не выполняет главной своей функции – обеспечения мини мальной гарантии удовлетворения возможных требований кредиторов. Так, на начало 2012 г. более 85 % акционерных обществ имели уставный капитал ме нее 100 млн рублей и только у 3 % таких обществ уставный капитал превосхо дил 1 млрд рублей. Подчиненность системы бухгалтерского учета целям нало гообложения искажает реальную картину финансово-экономического состоя ния акционерного общества. Действующая система бухгалтерского учета при водит к искажению соотношения доходов и расходов акционерного общества.
Происходит обложение налогами фиктивной прибыли, возникающей при про даже продукции по цене ниже себестоимости. Названные обстоятельства лиша ют акционерное общество права самостоятельной квалификации расходов на капитальные и текущие затраты, а также на расходы будущих периодов. Суще ствующая государственная статистическая отчетность в основном направлена на обеспечение органов государственной власти необходимыми и достоверны ми сведениями, что позволяет лишь частично удовлетворить спрос предприя тий и иных заинтересованных субъектов на маркетинговую информацию.
Недостаточный объем достоверной экономической и маркетинговой информа ции, наряду с неразвитостью информационной инфраструктуры российской экономики, затрудняет принятие управленческих решений на уровне акционер ного общества и определение контрагентами степени производственного и хо зяйственного риска при заключении ими договоров.
Для устранения отмеченных и ряда иных негативных тенденций экономи ческого развития в настоящее время необходимо сконцентрировать основное внимание на обеспечении эффективного развития акционерных обществ как основного структурного образующего элемента экономической системы Рос сийской Федерации.
Изменение административной среды функционирования акционерных об ществ должно быть в ближайшие годы дополнено стимулированием внутрен них преобразований на соответствующих предприятиях. Поэтапное совершен ствование административно-правового регулирования деятельности акционер ных обществ необходимо направить на стимулирование процесса перехода со ответствующих предприятий на общепринятые в рыночной экономике принци пы функционирования. Целью совершенствования административно-правового регулирования деятельности акционерных обществ должна являться их ре структуризация, которая позволит улучшить качество управления, будет способствовать стимулированию их деятельности в сфере повышения эффек тивности производства, а также сделает конкурентоспособной выпускаемую продукцию (услуги), обеспечит повышение производительности труда, сниже ние издержек производства, улучшение финансово-экономических результатов деятельности. В диссертации отмечается, что изменение системы управления хозяйственной деятельностью должно проводиться в акционерных обществах самостоятельно. Однако приходится констатировать, что в условиях экономи ческого спада и платежного кризиса лишь незначительное число акционерных обществ способно изменяться без государственной поддержки.
В этой связи органы исполнительной власти не должны прямо вмешивать ся во внутренние дела акционерного общества, их усилия должны быть направ лены на формирование благоприятных административных условий для его хо зяйствования. Приоритетными задачами административно-правового регулиро вания деятельности акционерных обществ в настоящее время являются: обеспе чение инвестиционной привлекательности акционерных обществ, защита прав акционеров, четкое разграничение ответственности участников и управляю щих. Кроме того, как никогда актуальна проблема развития механизмов корпо ративного управления, обеспечение свободного перераспределения прав уча стия в капитале акционерного общества;
предоставление учредителям, акцио неров, участников, инвесторов и кредиторов достоверной информации о финан сово-экономическом положении акционерных обществ, а также создание эф фективного административно-правового механизма управления в акционерных обществах.
Во втором параграфе «Тенденции развития административно-право вого регулирования деятельности акционерных обществ» отмечается, что акционерные общества в нашей стране начали формироваться при Петре I.
Несмотря на это, правовая основа их деятельности к началу XIX в. была недо статочно развитой. Следует отметить, что развитие акционерного права в стра нах Западной Европы шло гораздо интенсивней. Существенным толчком разви тия акционерного законодательства Российской империи, стали принятый в 1805 г. Указ, который определил принцип ограниченной ответственности акци онеров по долгам акционерной компании, и Манифест 1807 г., закрепивший принцип недопустимости произвольного вмешательства государства в хозяй ственные дела акционерного общества. В исследовании констатируется, что утвержденное в 1836 г. Положение «О компаниях на акции» стало основой ак ционерного законодательства Российской империи вплоть до октября 1917 г.
Говоря о развитии административно-правового регулирования деятельно сти акционерных обществ до 1917 г., можно отметить, что оно носило весьма содержательный характер. Несмотря на имеющиеся законодательные пробелы, число акционерных обществ в Российской империи ежегодно увеличивалось.
Развитие акционерного права в России было приостановлено после октябрь ской революции 1917 г. С 1918-1920 гг. правовые акты, принятые советской властью, фактически вывели акционерные общества из экономических и адми нистративных отношений.
С начала 30-х гг. и до конца 80-х гг. ХХ в. законодательство советского государства не содержало в себе норм, которые определяли бы административ но-правовой статус акционерного общества. С начала 80-х г. XX в. по настоя щее время идет процесс ускоренного развития законодательства об акционер ных обществах, в связи с чем принимается значительное количество норматив ных актов, направленных на административно-правовое регулирование дея тельности акционерных обществ. В процессе исследования автором выделяют ся этапы развития акционерного законодательства и отмечаются наиболее зна чимые на каждом из этапов нормативные акты, определяющие административ но-правовой статус акционерных обществ.
В третьем параграфе «Проблемы административно-правового регу лирования деятельности акционерных обществ в зарубежных государ ствах» исследуется зарубежный опыт административно правового регулирова ния деятельности акционерных обществ. Проводится анализ и дается характе ристика наиболее значимых нормативных актов Соединенных Штатов Амери ки, оказывающих наибольшее влияние на формирование административно-пра вового регулирования деятельности акционерных обществ в Российской Феде рации.
Среди значимых нормативных правовых актов, определяющих админи стративно-правовой режим деятельности акционерных обществ, были исследо ваны такие документы, как: Единообразный торговый кодекс, Федеральные за коны: «О ценных бумагах», «О торговле ценными бумагами», «О холдинговых компаниях в коммунальном хозяйстве». Анализ вышеперечисленных актов поз волил сделать вывод о том, что в настоящее время в законодательстве США от сутствует единый закон, направленный на административно-правовое регули рование деятельности акционерных обществ. Административно-правовое поло жение акционерных обществ в США преимущественно определяется законода тельством штатов, в которых данное общество зарегистрировано. С учетом американского опыта административно-правового регулирования деятельности акционерных обществ, в работе предлагается классифицировать методы адми нистративно-правового регулирования деятельности акционерных обществ на две категории, а именно: экономические и социальные методы воздействия.
Кроме американского опыта, в диссертации обращается внимание и на практику административно-правового регулирования деятельности акционер ных обществ в странах Европейского Союза. В частности, анализу подверглись принятые Советом ЕС директивы и регламенты, оказавшие существенное влия ние на гармонизацию европейского законодательства, направленного на адми нистративно-правовое регулирование деятельности акционерных обществ.
Особо детально в работе проанализирован Регламент Совета ЕС «О ста тусе европейского акционерного общества», установивший новую организаци онно-правовую форму юридических лиц. Выделяются три вида правовых ис точников, определяющих статус европейских акционерных обществ: 1) Регла мент «О статусе европейского акционерного общества»;
2) Положения уставов отдельных европейских акционерных обществ, прямо определенных в Регла менте;
3) Нормы национального права, направленные на регулирование дея тельности как европейских акционерных обществ, так и акционерных обществ в целом на территории Евросоюза.
Вторая глава «Проблемы механизма административно-правового ре гулирования деятельности акционерных обществ» состоит из трех парагра фов.
В первом параграфе «Нормы права в механизме административно правового регулирования деятельности акционерных обществ» отмечается, что механизм административно-правового регулирования деятельности акцио нерных обществ представляет собой упорядоченную совокупность взаимосвя занных и взаимодействующих административно-правовых средств. С их помо щью обеспечивается результативное правовое воздействие на общественные отношения, которые представляют повторяющуюся совокупность последова тельно осуществляемых операций, или стадий, в соответствии с целями, задача ми и функциями регулирования деятельности акционерных обществ.
В работе подчеркивается, что механизм административно-правового регу лирования деятельности акционерных обществ имеет достаточно сложную структуру и обладает особой спецификой. Рассматриваемый в исследовании механизм обладает своеобразными источниками, задачами и функциями адми нистративно-правового регулирования, отличительным нормотворческим и правоприменительным статусом государственных органов, осуществляющих регулирование и контроль за деятельностью акционерных обществ, а также специальным административно-правовым статусом субъектов, которые осуще ствляют управленческое воздействие в отношении акционерных обществ.
В диссертации отмечается, что в настоящее время необходимо совершен ствовать каждый из элементов механизма административно-правового регули рования деятельности акционерных обществ. В первую очередь в совершен ствовании нуждаются нормы административного права, которые определяют режим осуществления контрольно-надзорной деятельности за акционерными обществами. Так, в сфере осуществления контрольно-надзорной деятельности в отношении акционерных обществ в настоящее время отсутствует порядок про ведения проверки фактов возможного манипулирования ценами на рынке цен ных бумаг, что, в свою очередь, создает серьезные коррупционные риски. В этой связи предлагается внести определенные изменения в «Административ ный регламент по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции контроля и надзора». Кроме того, для пресечения ма нипуляций ценами на рынке ценных бумаг есть все основания Правительству Российской Федерации принять специальный «Регламент проведения проверок фактов возможного манипулирования ценами на рынке ценных бумаг».
Говоря об информационном обеспечении деятельности акционерных обществ, приходится констатировать, что лишь при раскрытии информации о деятельности акционерного общества наиболее часто совершаются административные правонарушения. Так, инвесторы и кредиторы при анализе инвестиционной привлекательности и анализе кредитоспособности акционерного общества, помимо официально публикуемой обществом информации, обращают внимание на инвестиционные меморандумы. Учитывая это, было бы целесообразно закрепить в Федеральном законе «Об акционерных обществах» требование о раскрытии широкой аудитории информации, содержащейся в инвестиционном меморандуме, и обязательной регистрации меморандумов в ФСФР. С этой целью следует п. 1 ст. 92 Федерального закона «Об акционерных обществах» дополнить словами «инвестиционный меморандум». Выполнение требований по раскрытию информации, содержащейся во внутренних корпоративных документах, стало бы более эффективным, если бы профессиональная организация имела полномочия определять, должна ли раскрываться та или иная информация, и следила бы за достоверностью раскрываемой информации. Подобного рода функции могли бы взять на себя саморегулируемые организации. В уставах акционерных обществ может быть предусмотрено, что в случае возникновения спора между акционером, желающим получить определенную информацию, и акционерным обществом, отказывающим акционеру в этом, спор передается на рассмотрение соответствующей организации, которая и определяет необходимость предоставления акционеру запрашиваемой им информации.
Подводя итог проведенного анализа судебной практики привлечения к ответственности акционерных обществ за нарушение порядка раскрытия информации, считаем уместным включить в Концепцию развития гражданского законодательства сформулированные в исследовании предложения по совершенствованию норм права, регламентирующих раскрытие такой информации. Это, в свою очередь, оказало бы положительное влияние на процесс административно-правового регулирования деятельности акционерных обществ, тем самым способствуя минимизации нарушений ими порядка раскрытия тех сведений, в которых заинтересован акционер и контрагент соответствующего акционерного общества.
Во втором параграфе «Правоотношения в механизме администра тивно-правового регулирования деятельности акционерных обществ» от мечается, что исходя из анализа норм, содержащих легальное определение по нятия «акционерное общество», и изучения различных точек зрения относи тельно рассматриваемой дефиниции, в диссертации выделяются существенные и отличительные признаки, которые определяют специфику акционерного об щества как субъекта административного правоотношения.
В исследовании подробно рассматриваются коллегиальные, коллектив ные и единоличные органы управления акционерными обществами. Особое внимание обращается на существующие проблемы в корпоративном управле нии. В законодательстве не содержатся требования и критерии к профессио нальным качествам, опыту и деловой репутации членов совета директоров. Ав тор аргументирует необходимость законодательного закрепления квалификаци онных требований к членам совета директоров на уровне закона и внутренних документов общества. В диссертации предлагается текст поправки в Федераль ный закон «Об акционерных обществах», который содержит данные квалифи кационные требования.
На основе изучения судебной практики делается вывод о том, что в насто ящее время участились случаи подачи исков акционерами к членам совета ди ректоров за убытки общества. Автором обоснована необходимость внесения за конодательных изменений, предусматривающих возможность страхования от ветственности членов совета директоров (наблюдательного совета) за счет средств общества в период исполнения ими своих обязанностей. Кроме того, подробно анализируются способы участия органов государственной власти в управлении акционерными обществами.
Автором выявляются организационные и правовые проблемы института доверительного управления государственными акциями и предлагаются общие направления совершенствования данного института. Особое внимание уделяет ся существующим недостаткам и законодательным пробелам института госу дарственных представителей в акционерном обществе. В исследовании предла гается целый комплекс поправок в Положение «Об управлении находящимися в федеральной собственности акциями открытых акционерных обществ и ис пользовании специального права на участие Российской Федерации в управле нии открытыми акционерными обществами (золотой акции)».
В третьем параграфе «Правоприменительные акты в механизме административно-правового регулирования деятельности акционерных обществ» отмечается, что в целях наиболее детального рассмотрения особен ностей субъектов административно-правового регулирования деятельности ак ционерных обществ выделяются и подробно рассматриваются три основных вида наиболее распространенных административных правоприменительных ак тов, касающихся регулирования деятельности акционерных обществ.
Диссертант анализирует полномочия и осуществляемый административный контроль Федеральной антимонопольной службы за деятельностью акционерных обществ. В процессе анализа действующего законодательства были выявлены коллизии, касающиеся необходимости согласования сделок по приобретению крупных пакетов акций. Для устранения названного законодательного недостатка автором предлагается внесение соответствующих изменений в Федеральный закон «Об акционерных обществах».
Основным органом исполнительной власти, в задачу которого входит государственное регулирование деятельности акционерных обществ, является Федеральная служба по финансовым рынкам. Служба осуществляет нормотворческую, контрольно-надзорную, информационную функцию, а также функцию по осуществлению допуска соответствующих субъектов на рынок ценных бумаг. В рамках анализа нормотворческой функции ФСФР автор обращает внимание на определенные проблемы в рамках реализации данной функции. Исходя из этого предлагается сформировать рабочую группу для разработки специальных стандартов, проведения аудита и составления ежегодного плана издания нормативных актов ФСФР. На основе анализа законодательства делается также вывод о том, что в рамках реализации контрольно-надзорной функции некоторые обязанности Службы отнесены к ее правам, отдельные нормативные акты, регламентирующие порядок проведения проверок, содержат коррупционные риски. В механизме реализации функции по осуществлению допуска на рынок ценных бумаг ФСФР не определены единые требования, стандарты и формы, касающиеся организации и проведения торгов на фондовом рынке. Автором формулируются предложения по устранению выявленных законодательных пробелов и неточностей. По результатам исследования сформулированы предложения по совершенствованию действующего административного законодательства, касающегося деятельности акционерных обществ.
В заключении содержатся основные выводы и предложения, изложен ные в диссертационном исследовании.
По теме исследования автором опубликованы следующие работы:
В ведущих рецензируемых научных журналах, определенных Высшей аттестационной комиссией Министерства образования и науки Российской Федерации:
1. Павлюк А.В. История становления и развития государственно-правово го регулирования деятельности акционерных компаний в России (1618-2008 гг.) // Ученые труды Российской академии адвокатуры и нотариата. – 2011. – № 4.
– С. 37-41 (0,6 п.л.).
2. Павлюк А.В. О судебной практике по делам о нарушениях раскрытия информации акционерными обществами // Адвокат. – 2011. – № 12. – С. 33- (0,4 п.л.).
3. Павлюк А.В. Международный опыт административно-правового регу лирования деятельности акционерных обществ – на примере Соединенных Штатов Америки // European Social Science Journal. – 2011. – № 3. – С. 238- (0,6 п.л.).
В иных рецензируемых научных изданиях:
4. Павлюк А.В. Теоретические аспекты понятия механизма администра тивно-правового регулирования // Высшее образование для XXI в.: VII между народная научная конференция / Отв. ред. В.К. Криворученко. – М.: МосГУ, 2010. С. 75-78 (0,3 п.л.).
5. Павлюк А.В. Особенности правового положения органов управления и контроля акционерного общества при процедуре банкротства // Научные труды Московского гуманитарного университета. Вып. 121. – М.: МосГУ, 2010. – С. 77-82 (0,5 п.л.).
6. Павлюк А.В. Возможности защиты прав акционеров при банкротстве акционерного общества в Европейском суде по правам человека. (Анализ прак тики) // Европейская конвенция о защите прав человека и основных свобод:
итоги и перспективы / Под ред. Т.А. Сошниковой. – М.: МосГУ, 2010. – С. 273-276 (0,2 п.л.).
7. Павлюк А.В. Право работников на защиту их требований в случае банкротства предпринимателя // Европейская социальная хартия: вызовы и ре альность / Под ред. Т.А. Сошниковой. – М.: МосГУ, 2009. – С. 204-207 (0,3 п.л.) 8. Павлюк А.В. Проблемы корпоративного управления в условиях кризи са // Научные труды Московского гуманитарного университета. Вып. 113. – М.:
МосГУ, 2010 – С. 43-46 (0,4 п.л.).
Подписано в печать 21.02.2013 г. Заказ № Формат 60х84 1/16. Объем 1,4 п.л. Тираж 100 экз.
Издательство АНО ВПО «Московский гуманитарный университет» 111395, г. Москва, ул. Юности, 5.